计财科职能职责

一、遵守《会计法》《预算法》《云南省总工会关于印发<云南省基层工会经费收支管理实施细则>的通知》及学校财务制度等相关财经法规，贯彻落实学校决议决定。按时完成财务人员年度继续教育培训及考试。

二、编制预决算及财务报告

（一）组织编制年度预算、决算，并将经审查的财务信息按要求进行公开。

（二）编制财务工作计划，年度预算、决算报告及政府财务报告。

（三）预算分解、下达，根据业务部门实际工作，按程序申请预算调整。

（四）完成生均经费、免学费、助学金、奖学金、质量提升资金等项目挂接，监督和控制预算的执行过程，确保资金使用安全。

协作事项：编制预算、预算调整、挂接项目时时，需要各业务部门配合提供基础数据，见《曲靖工商学校预算管理办法》；决算时需要与相关部门核对账目；预决算公开时需要文化信息办配合公开；完成财政供养人员信息填报工作需要人事科共同协作。

三、会计核算与财务监督

（一）完成学校日常财务核算及监督。

（二）审核各类支出合规性，凭证规范性。

（三）及时完成记账凭证编制，按时完成会计账簿登记、对账。

（四）按时编制和报送各类会计报表及财务数据。

协作事项：日常核算与监督，需要与各业务部门全面沟通，业财融合，规范填制财务报销凭证，附件齐全，手续完备，业务真实；有整改时需要相关业务部门配合。

四、办学经费管理及资金调度

（一）财政拨款资金收支及管理。

（二）负责云南开放大学及曲靖职院等各类办学经费结算及收支。

（三）定期核查、报告各类经济合同执行情况。

（四）“三公经费”动态管理。

（五）配合完成助学金、奖学金发放。

（六）现金及银行存款管理；财政预算一体化平台维护运行；工资发放，社保缴纳，水电费支付，费用报销。

（七）配合完成专项资金收支，定期通报执行进度，提高资金使用效益。

（八）每季度分析报告资金运行情况，为决策提供依据。

（九）离退休人员经费管理。包括离休人员工资系统维护及推送、报人社局审核、报送国库科统发；离退休公用经费管理。

（十）膳食经费管理。

协作事项：需要招生就业科、学生科、教务教研科等业务部门配合提供相关数据；助学金发放需要学生科完成审核、审批及表册；离退休人员经费需要组织办配合支持；膳食经费管理需要后勤保卫科配合支持。

五、组织预算绩效管理及公开

（一）事前绩效评估。

（二）绩效目标编制。

（三）绩效运行监控。

（四）事后绩效评价。

（五）年度预算绩效管理考核及报告。

（六）公开绩效评价报告。

协作事项：绩效评估、绩效目标编制、绩效评价时需要各业务部门配合填报项目信息及方案；绩效评价公开时需要文化信息科配合公开。

六、收费管理

（一）按要求进行收费项目备案，包括教材费、校服费、体检费等服务性代收费及住宿费等行政事业性收费项目，并监督收费政策的执行。

（二）负责收费平台维护运行，设置交费账单。

（三）组织完成各项收入收取，并按规定条目开具财政票据，核对票款相符后，在期限内缴存财政专户。

（四）完成毕业生清费、补收费及退费工作。

（五）完成教育经费统计季报、年度报告。

协作事项：备案及收费账单设置需要教务教研科、学生科、后勤保卫科提供教材、校服、体检等收费标准；收费需要全校班主任及相关教师支持协助。

七、资产管理

（一）负责固定资产登卡入账、资料审核及资产管理系统信息录入与日常维护，规范建立资产台账，确保资产信息完整准确、可追溯。

（二）按月规范计提固定资产折旧，定期与会计核对账务，及时处理差异，确保账账相符、账实相符。

（三）组织实施全校固定资产定期盘点与专项抽查，核查资产使用及闲置情况，统筹校内资产调剂与盘活利用，督促使用科室落实管护责任，编制盘点报告并督促问题整改，提高资产使用效益。

（四）监督资产调拨、划转、移交等流转流程，规范审批与交接手续，及时更新台账信息，明晰资产权属，保障资产流转规范有序。

（五）负责固定资产报废处置全流程管理，指导业务科室规范申报，按规定履行报批备案手续，规范处置流程，对应收取的非经营性国有资产出租、出借、处置收入，及时完成收取、缴税、上缴国库相应工作；依据批复核销系统数据，与会计做好账务衔接，确保账实一致。

（六）完成国有资产管理年度报告。

（七）配合内外部审计及各类专项检查，按要求提供完整、真实、准确的资产资料与数据支撑。

协作事项：资产盘点清查需要各科配合，协同完成资产核对、登记及差异整改，确保盘点全覆盖、数据精准；配合人事科做好人员调动时的资产交接监督，协助相关科室开展资产校内调剂与盘活工作。

八、非税及票据管理

（一）遵守《行政事业单位资金往来结算票据管理使用办法》和《财政部关于行政事业单位资金往来结算票据使用管理有关问题的补充通知》，维护云南省非税收入管理平台学校端口运行。

（二）制定领票计划，及时申领票据，作好票据下发、领用登记。

（三）负责银行收费系统维护，组织收费、开票，确保票款相符；定期清理废票、统计填报票据使用情况表，遵守《财政票据年度检验规定》，按时完成票据年检自查及报告，定期报送财政局销毁。

（四）每周汇总已开票收入，打印缴款书，及时缴存非税收入；与非税局定期核对账目一致，提交拨款申请，按用途使用。

协作事项：开票工作需要全校教职工配合，及时提供缴费人电话号码及交费凭证。

九、债务管理

（一）熟悉金融组织机构贷款管理办法和财政债务相关规章制度。

（二）负责上级财政部门转贷资金、地方政府专项债券以及金融组织机构贷款资金的债务日常管理和对接工作。

（三）负责与上级部门和相关金融机构沟通联系，准确核算债务利息。

（四）按照上级财政部门和主管部门要求，完成本单位财政部债务监测平台的日常维护和定期申报工作。

（五）做好到期债务本息预算及偿还计划，及时记账，并建立债务备查账簿，归档保管各项债务贷款相关文书档案。

协作事项：无

十、税收管理

（一）遵守税法及相关制度，负责维护电子税务局系统。

（二）完成个人所得税每月代扣代缴，次年汇算清缴。

（三）每季度增值税及附加税、企业所得税申报、缴纳，残疾人就业保障金年度申报、缴纳，企业所得税年度汇算、清缴。

（四）配合税务机关各项检查及报告，与税务机关按时对账，及时拨回个税代扣代缴手续费返款。

协作事项：个税申报需要人事科配合提供应税收入；增值税申报需要后勤保卫科配合提供非经营性国有资产有偿使用的合同、交费通知等。

十一、会计档案管理

（一）每月会计凭证整理装订；凭证查阅。

（二）会计账簿装订、保管及归档、查阅。

（三）每月上报曲靖市统计局资产负债表。

（四）配合完成事业单位统计及全国中等职业学校信息管理系统相关数据填报。

（五）配合上级检查及相关财务取证工作。

（六）配合完成社区每年经济调查相关统计。

协作事项：凭证整理需要各业务部门配合支持，及时传递经填制审批完整的凭证；归档及查阅需要办公室配合支持。

十二、党费、工会经费收支及核算

（一）配合工会编制年初预算。

（二）专用账户管理，经费收支业务办理；及时登记银行存款日记账和现金日记账，及时与会计对账，做到日清月结。

（三）经费核算及账务处理。

（四）及时与组织办、工会对账，每年度进行经费收支情况汇总及报告。

（五）配合上级党工委和市工会的各项检查、报告。

协作事项：需要组织办、学校工会配合支持。

十三、配合审计监督

监督单位内部的经济活动，按学校要求配合完成财务收支内部审计，根据工作安排配合上级部门各类检查、评估及外部审计工作。

协作事项：整改需要相关部门共同配合支持。

计财科

2026年4月1日